1.小規(guī)模納稅人提供跨境免稅服務是否需要填寫減免稅申報明細表?
答：根據(jù)減免稅申報明細表的填報說明，“出口免稅”一欄，小規(guī)模納稅人不填寫。因此，小規(guī)模納稅人提供跨境免稅服務不填寫此表，只需要填寫主表第13、14欄即可。
2.廣告公司拆除建筑物上的廣告牌屬于什么服務？
答：拆除建筑物上的廣告牌按照提供“其他建筑服務”繳納增值稅。
3.
答：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（包括多個房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)組成的聯(lián)合體）、項目公司、政府部門三方簽訂變更協(xié)議或補充合同，將土地受讓人變更為項目公司時，項目公司的全部股權由受讓土地的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)持有。
4.外地企業(yè)收到很多從北京稅務機關代開的專用發(fā)票，上面的開票人、收款人和復核人都是空的。北京市國家稅務局是否可以出具給該企業(yè)官方的證明或者文件來證明該種發(fā)票可以正常使用？
答：無需開具證明，可正常使用。
5.如果還未取得對方紙質(zhì)發(fā)票信息，但是已經(jīng)在發(fā)票查詢平臺可以查詢到該發(fā)票信息，是否可以抵扣？
答：納稅人必須取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票，才可以不再進行掃描認證或通過增值稅發(fā)票稅控開票軟件登錄本省增值稅發(fā)票查詢平臺查詢、勾選。
小編注：其實對于第5條，小編認為不好掌握，也不大認同，但是目前確實只是說，勾選只是取得發(fā)票抵扣的方式，并沒有說放棄紙質(zhì)發(fā)票取得抵扣的前提（其實是這么回事），因此如果紙質(zhì)丟失，就必須辦理相應的處理程序，不然盡管勾選抵扣了，將來也是可以被追稅的，
小編認為，一是，掌握在申報前取得，二是即使申報之后，也要取得（這種申報前未取得，申報后取得的，難道不行嗎），因為“她”只是在傳遞的過程中，并不是不存在，抵扣時不一定非要掌握在“報稅人員的手中”這一證據(jù)的狀態(tài)。有利的角度，小編認為可以在檢查之時有就宜認可。但是風險是存在的，小編認為非要規(guī)定解釋出來，只能這樣才是“合規(guī)回復”。
6.企業(yè)已經(jīng)三證合一，沒有在國稅變更納稅人識別號，但是在海關已經(jīng)變更為統(tǒng)一社會信用代碼，取得海關進口增值稅專用繳款書可以正常比對抵扣嗎？
答：可以抵扣，關于三證合一新舊號碼關聯(lián)不對問題，征管已在系統(tǒng)中設置專有功能。
7.開具發(fā)票時，公司名稱可以使用英文嗎？
答：根據(jù)《
8.納稅人以承運人身份與托運人簽訂運輸服務合同，收取運費并承擔承運人責任，然后委托實際承運人完成全部或部分運輸服務時，自行采購并交給實際承運人使用的成品油和支付的道路、橋、閘通行費是否可以抵扣進項稅？
答：根據(jù)《
(一)成品油和道路、橋、閘通行費，應用于納稅人委托實際承運人完成的運輸服務;
(二)取得的增值稅扣稅憑證符合現(xiàn)行規(guī)定。
9.資管產(chǎn)品管理人運營資管產(chǎn)品過程中發(fā)生的增值稅應稅行為暫適用簡易計稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅，是否需要備案？備案需要哪些資料？
答：需要備案。提供資料：（1）《增值稅一般納稅人簡易征收備案表》。（2）一般納稅人選擇簡易辦法征收備案事項說明。（3）選擇簡易征收的產(chǎn)品、服務符合條件的證明材料，或者企業(yè)符合條件的證明材料。
10.納稅人1月份取得《軟件產(chǎn)品登記證書》或《計算機軟件著作權登記證書》并銷售軟件產(chǎn)品取得收入，2月份進行即征即退資格備案及增值稅納稅申報，請問備案前于1月份取得的收入是否可以享受即征即退優(yōu)惠？
答：可以享受優(yōu)惠。
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