金稅三期系統(tǒng)上線后，稅務(wù)機關(guān)能夠通過大數(shù)據(jù)平臺對企業(yè)的稅收風(fēng)險進行監(jiān)控、分析、推送，大大提高了稅務(wù)風(fēng)險推送的精確性與及時性，加強了稅務(wù)機關(guān)對于稅收違法行為的監(jiān)管力度，使得虛開發(fā)票、虛假注冊等稅收違法行為無處遁形。金稅三期系統(tǒng)如何做到對企業(yè)稅收風(fēng)險的精準識別？通過央視新聞的介紹可以略見一斑。
這起代號為“海嘯4號”的案件，稅務(wù)風(fēng)控部門之所以能夠及時發(fā)現(xiàn)疑點并移交稽查部門實現(xiàn)快速精準打擊，主要得益于科技手段對風(fēng)險納稅人的精準鎖定，科技也成為了打擊發(fā)票虛開的利器。
在深圳，記者看到這個風(fēng)險防控大數(shù)據(jù)平臺能夠進行自我學(xué)習(xí)，它從大量的歷史風(fēng)險樣本數(shù)據(jù)中，總結(jié)出識別虛開企業(yè)的80個重要風(fēng)險特征，并且能定時自動掃描形成疑點企業(yè)清單。
目前已經(jīng)成功對虛假注冊、虛開發(fā)票及實名辦稅自然人、異常行為三類稅收風(fēng)險實現(xiàn)了精準畫像，據(jù)了解稅務(wù)風(fēng)險主要是運用大數(shù)據(jù)的分析方法，識別、防控納稅人稅收風(fēng)險，推動稅收征管方式轉(zhuǎn)變。
在北京，稅務(wù)局成立的大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理部門，專門監(jiān)控新辦企業(yè)的稅收風(fēng)險評價、企業(yè)開票行為監(jiān)測、企業(yè)售票行為三個方面。創(chuàng)建17個風(fēng)險掃描模型，覆蓋領(lǐng)票、開票、申報全環(huán)節(jié)，涵蓋增值稅、所得稅等12個稅費。形成增值稅發(fā)票快速風(fēng)險反應(yīng)機制，有效提升了防范和打擊虛開發(fā)票的能力。
國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局局長李龍江：“以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的征管方式主要體現(xiàn)在無差別管理向風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)變，經(jīng)驗管理向大數(shù)據(jù)管理的轉(zhuǎn)變。無風(fēng)險不打擾，有風(fēng)險先提示，最大程度的還權(quán)明責于納稅人和繳費人?！?
今年5月稅務(wù)總局在上海等地開展新辦企業(yè)風(fēng)險評估機制試點，至6月底向試點單位推動103萬戶次風(fēng)險線索，有效遏制了空殼企業(yè)快速登記、快速領(lǐng)票、快速虛開、快速走逃問題，凈化了營商環(huán)境。
