5.《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
6.《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》。
(二)增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)納稅申報表及其附列資料。
1.《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》。
2.《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。
小規(guī)模納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。其他情況不需填寫。
上述納稅申報表及其附列資料表樣和填寫說明詳見總局32號公告。
三、根據(jù)總局32號公告授權(quán)，我省增值稅納稅申報其他資料報備要求明確如下：
(一)納稅人必須報送的納稅申報其他資料。
1.增值稅一般納稅人必須報送的納稅申報其他資料。
(1)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證清單(附件1)。
一般納納稅人接受境外單位或者個人提供的應稅服務，從稅務機關或者境內(nèi)代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收繳款憑證，符合抵扣條件且在本期申報抵扣的，應填報該清單。其他一般納稅人不需填報。
(2)應稅服務扣除項目清單(附件2)。
一般納納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填報該清單。其他一般納稅人不需填報。
2.增值稅小規(guī)模納稅人必須報送的納稅申報其他資料。
應稅服務扣除項目清單。
小規(guī)模納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填報該清單。其他小規(guī)模納稅人不需填報。
(二)納稅人應妥善保管、留存?zhèn)洳榈募{稅申報其他資料。
1.已開具的稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和普通發(fā)票的存根聯(lián)。
2.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的“公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
3.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票、鐵路運輸費用結(jié)算單據(jù)的復印件。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的其他運輸費用結(jié)算單據(jù)的復印件。
4.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。
5.已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)。
6.納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證。
7.主管稅務機關規(guī)定的其他資料。
四、納稅人財務會計報表報送種類、期限、方式等，按《河南省國家稅務局關于調(diào)整納稅人報送財務會計報表有關問題的公告》(河南省國家稅務局公告2013年第2號)規(guī)定執(zhí)行。
五、國家稅務總局和我省規(guī)定的特定納稅人(如成品油零售企業(yè)、機動車生產(chǎn)經(jīng)銷企業(yè)、電力企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品核定抵扣企業(yè)等)填報的特定申報資料，以及《中華人民共和國稅收征收管理法》和其他納稅申報有關規(guī)定要求納稅人填報的其他申報資料，仍按現(xiàn)行規(guī)定填報。
附件：
1.代扣代繳稅收繳款憑證抵扣清單；
2.應稅服務扣除項目清單。
